Méthode
Comment les chiffres sont calculés.
Cette première version calcule une prévision mensuelle de travail. Le moteur utilise des nombres décimaux pour les montants. Chaque modification enregistrée conserve une version des hypothèses et des résultats.
Profil France : société nouvelle à l’IS
Société nouvelle à l’IS, France métropolitaine, opérations intérieures, TVA mensuelle, clôture au 31 décembre. Résultat fiscal supposé égal au résultat avant IS.
Règles fr-is-ca3-2026.10.11, sources vérifiées le 2026-10-11. Les salaires et cotisations sont des hypothèses saisies, avec leurs sources.
Les hypothèses du moteur
- Valeurs constantes par défaut. Une progression linéaire conserve la base au mois 1, atteint la cible au mois choisi puis la maintient. Une exception mensuelle remplace la valeur pour ce mois seulement. Les mois sont comptés depuis le début de l’activité ; les réglages au-delà de la durée choisie sont conservés sans être calculés.
- Un remplacement explicite dans un scénario s’applique à tous les mois et prime sur les réglages mensuels du champ. Le coefficient des ventes s’applique ensuite aux quantités hors abonnements. Pour les abonnements : clients du mois = clients précédents × (1 − résiliations) + nouveaux clients ; au premier mois, la base est le nombre de clients au démarrage.
- Prévision mensuelle ; 30 jours de paiement sont représentés par un mois de décalage. Prix et coûts hors taxes.
- TVA : produits à la livraison/facture, prestations à l’encaissement sauf option débits. Achats de services déduits au paiement sauf option débits du fournisseur ; achats de biens à réception. Déclaration et paiement mensuels au mois suivant, crédits conservés sans remboursement automatique. Aucun acompte avant livraison ou prestation.
- IS : provision ajustée chaque mois sur le résultat cumulé de l’exercice, taux normal de 25 %, taux réduit de 15 % sur 42 500 € par 12 mois uniquement si les conditions sont confirmées. Déficits reportés dans la limite de 1 M€ + 50 % de l’excédent. Acomptes de mars, juin, septembre, décembre calculés sur les exercices précédents ; premier exercice sans acompte ; solde en mai. Excédents d’acomptes conservés en créance, remboursement et imputation sur les échéances suivantes non simulés. Règles fr-is-ca3-2026.10.11.
- Société nouvelle à l’IS, France métropolitaine, opérations intérieures, TVA mensuelle, clôture au 31 décembre. Résultat fiscal supposé égal au résultat avant IS.
- Cas exclus : Micro-entreprise, IR, rémunération TNS, paie détaillée, franchise de TVA, TVA simplifiée ou trimestrielle, opérations internationales, acomptes clients, déductibilité partielle, crédits d’impôt, réintégrations fiscales, CFE et autres taxes non saisies, exonérations et exercices décalés.
- Acomptes et dispense de 3 000 € : https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/3558-PGP.html/identifiant=BOI-IS-DECLA-20-10-20200610
- IS : taux, acomptes et solde : https://www.impots.gouv.fr/professionnel/imposition-des-resultats
- TVA sur prestations : https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/283-PGP.html/identifiant=BOI-TVA-BASE-20-20-20181107
- Déduction de TVA des achats : https://www.impots.gouv.fr/professionnel/questions/comment-deduire-la-tva-sur-mes-achats
- Premier exercice et acomptes : https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/3564-PGP.html/identifiant=BOI-IS-DECLA-20-30-20260121
- Report en avant des déficits : https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2103-PGP.html/identifiant=BOI-IS-DEF-10-30-20130410
- Cotisations et simulation de rémunération : https://mon-entreprise.urssaf.fr/simulateurs/salaire-brut-net
- Cotisations employeur saisies par l’utilisateur ; aucun régime social légal déduit d’un pourcentage d’exemple.
- Stock : achat initial au premier mois, puis remplacement de la consommation dès le deuxième mois. Aucun stock initial déjà détenu.
- Actif acquis et mis en service au premier mois, amortissement linéaire. Prêt décaissé au début ; échéances en fin de mois.
Le bilan
Le moteur rapproche l’actif du financement, des dettes et du résultat cumulé. Une trésorerie négative est présentée comme un découvert dans le passif. Un écart de plus d’un centime déclenche un contrôle bloquant.
Le périmètre actuel
Les chiffres d’exemple des six modèles sont fictifs. Le profil couvre les encaissements de prestations, le taux réduit d’IS sous conditions, les acomptes et les pertes reportables. Il ne produit pas une liasse fiscale.
Micro-entreprise, IR, rémunération TNS, paie détaillée, franchise de TVA, TVA simplifiée ou trimestrielle, opérations internationales, acomptes clients, déductibilité partielle, crédits d’impôt, réintégrations fiscales, CFE et autres taxes non saisies, exonérations et exercices décalés.
Sources
Acomptes et dispense de 3 000 €
Cotisations et simulation de rémunération
Remplacez les données de départ par vos hypothèses et faites vérifier les règles qui s’appliquent à votre projet.